Прокуратурой Калининского района г.Чебоксары в ходе проверки установлено, что решением Арбитражного суда Чувашской Республики от 10.08.2012 года по делу №А79-8808/2012 в отношении индивидуального предпринимателя Оганнисяна М.К., ИНН 212700841808, зарегистрированного по адресу: г.Чебоксары, ул. 50 лет Октября, д.14, кв.12, открыта процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден Руссков С.Н.
Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 19.09.2012 в реестр требований кредиторов ИП Оганнисяна М.К. включены требования уполномоченного органа – ИФНС РФ по г.Чебоксары в сумме 348, 8 тыс. рублей.
Согласно электронным источникам обмена, представляемым в адрес ИФНС РФ по г.Чебоксары, согласно ст.85 Налогового кодекса РФ, ИП Оганнисян М.К. были зарегистрированы 3 автотранспортных средства, которые отчуждены 23.05.2012г. (LADA PRIORA 217030, 2011 года выпуска, государственный регистрационный знак В 222 ВА 21 RUS; ВАЗ – 211440, 2010 года выпуска, государственный регистрационный знак Е 008 МН 21 RUS; BMW Х5 3.0, 2004 годы выпуска, государственный регистрационный знак А 002 ММ 21 RUS, а также квартира, расположенная по адресу: г.Чебоксары, ул. 50 лет Октября, д.14, кв.12, которая отчуждена 01.06.2012.
Автомобиль LADA PRIORA с 23.06.2012 зарегистрирован за Ивановой Надеждой Валерьевной, проживающей г.Чебоксары, пр-кт Мира, д.37, кв.47.
Задолженность по уплате налогов и сборов ИП Оганнисяна М.К. была выявлена на основании акта выездной налоговой проверки от 30.05.2012 года №14-09/55дсп. Получив указанный акт, ИП Оганнисян М.К. представил в Инспекцию возражения от 13.06.2012 входящий №062097. По результатам рассмотрения акта вынесено решение о привлечении предпринимателя к ответственности за совершение налогового правонарушения №14-09/70 от 29.06.2012.
В последствии 05.07.2012 ИП Оганнисян М.К. направил в Арбитражный суд Чувашской республики заявление о признании его несостоятельным (банкротом). Вышеуказанное имущество ИП Оганнисяном М.К. было отчуждено в период вынесения налоговым органом решения по акут выездной налоговой проверки.
Согласно ч.1 ст. 14.13 КоАП РФ, сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении или иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и не содержат уголовно наказуемых деяний. Влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех.
То есть, бывшим индивидуальным предпринимателем Оганнисяном М.К. совершены действия (бездействия), заведомо влекущих неспособность индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, поскольку кредиторская задолженность общества не обеспечена его активами.
По результатам проверки в отношении бывшего индивидуального предпринимателя Оганнисяна М.К. возбуждено дело об административном правонарушении по ч.1 ст.14.13 КоАП РФ.
Прокурор района
старший советник юстиции А.И. Толстов