Прокуратурой Калининского района г.Чебоксары в ходе проверки установлено, что решением Арбитражного суда Чувашской Республики от 10.08.2012 года по делу №А79-8808/2012 в отношении предпринимателя Оганнисяна Манвела Карленовича, ИНН 212700841808, зарегистрированного по адресу: г.Чебоксары, ул. 50 лет Октября, д.14, кв.12, открыта процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден Руссков Сергей Николаевич.
Определением Арбитражного суда Чувашской Республики от 19.09.2012 в реестр требований кредиторов индивидуального предпринимателя Оганнисяна М.К. включены требования уполномоченного органа – ИФНС РФ по г.Чебоксары в сумме 348, 8 тыс. рублей.
Согласно электронным источникам обмена, представляемым в адрес ИФНС РФ по г.Чебоксары, согласно ст.85 Налогового кодекса РФ, индивидуальным предпринимателем Оганнисян М.К. были зарегистрированы 3 автотранспортных средства, которые отчуждены 23.05.2012г. (LADA PRIORA 217030, 2011 года выпуска, государственный регистрационный знак В 222 ВА 21 RUS; ВАЗ – 211440, 2010 года выпуска, государственный регистрационный знак Е 008 МН 21 RUS; BMW Х5 3.0, 2004 годы выпуска, государственный регистрационный знак А 002 ММ 21 RUS, а также квартира, расположенная по адресу: г.Чебоксары, ул. 50 лет Октября, д.14, кв.12, которая отчуждена 01.06.2012.
Автомобиль LADA PRIORA с 23.06.2012 зарегистрирован за Ивановой Надеждой Валерьевной, проживающей г.Чебоксары, пр-кт Мира, д.37, кв.47.
Задолженность по уплате налогов и сборов индивидуального предпринимателя Оганнисяна М.К. была выявлена на основании акта выездной налоговой проверки от 30.05.2012 года №14-09/55дсп. Получив указанный акт, индивидуальный предприниматель Оганнисян М.К. представил в ИФНС РФ по г.Чебоксары возражения от 13.06.2012 входящий №062097. По результатам рассмотрения акта вынесено решение о привлечении предпринимателя к ответственности за совершение налогового правонарушения №14-09/70 от 29.06.2012.
В последствии 05.07.2012 индивидуальный предприниматель Оганнисян М.К. направил в Арбитражный суд Чувашской республики заявление о признании его несостоятельным (банкротом). Вышеуказанное имущество индивидуальным предпринимателем Оганнисяном М.К. было отчуждено в период вынесения налоговым органом решения по акут выездной налоговой проверки.
Согласно ст.214 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» основанием для признания индивидуального предпринимателя банкротом является его неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
В соответствии с ч.2 ст.14.12 КоАП РФ предусмотрено, что преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействие), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний, - влечет наложение административного штрафа на
должностных лиц в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет.
То есть, индивидуальным предпринимателем Оганнисяном М.К. совершены действия, заведомо влекущих неспособность индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний.
Таким образом, вина индивидуального предпринимателя Оганнисяна М.К. в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст.14.12 КоАП РФ, полностью доказана материалами проверки.
По результатам проверки в отношении индивидуального предпринимателя Оганнисяна М.К. возбуждено дело об административном правонарушении по ч.2 ст.14.12 КоАП РФ (на рассмотрении).
Прокурор района
старший советник юстиции А.И. Толстов